تقرير دفتر قيود اليومية

يعتبر برنامج "بي إم إس " من أفضل البرامج المحاسبية حيث يمكنك من عمل نماذج دفتر اليومية بكل أشكاله
مع دعم الترحيل التلقائى للقيود إلى دفتر الأستاذ ،كل هذا بخطوات بسيطة وسريعة كل ما عليك إدخال البيانات والبرنامج يقوم بالعمليات الحسابية بشكل سهل وسريع.

ويعد دفتر اليومية في برنامج " بي إم إس " أحد دفاتر النظام المحاسبى الهامة فهو السجل اليومى الذى يتكون من حسابين (حساب المدين – حساب الدائن) ويتم فيه تسجيل كل المعاملات اليومية التى تتم خلال يوم ،ومن ثم يتم ترحيلها لدفتر الأستاذ.

ويمكن تعريف قيد اليومية أو القيد المحاسبي: بإنه هو أسلوب لتسجيل المعاملة المالية بعد تحليلها و يعتبر هذا الدفتر هو أهم الدفاتر المحاسبية حيث يعتبر ميزانا للحسابات إذ يقيد به إجماليات جميع الحسابات الممسوكة, ويشتمل هذا الدفتر على جانبين الجانب الأيمن وهو مخصص للبنود المدينة والجانب الأيسر وهو مخصص للبنود الدائنة

بطريقة توضح كل من:
- تاريخ المعاملة
- قيمة المعاملة
- أطراف المعاملة وقيمة كل طرف
- مع شرح مختصر يصف هذه المعاملة

الغرض منه ترحيل كل حساب الى دفتر الاستاذ من القيد وحسب كون الحساب مدين أو دائن وذلك لتسجيل كافة المعاملات المالية وفق تسلسل ارقامها وتواريخها

وجميع أنواع الادخالات المحاسبية، بخلاف فاتورة المبيعات وفاتورة الشراء، يتم عملها باستخدام سندات القيد. سند القيد (ويسمى أيضا إدخال دفتر قيد) هو معاملة محاسبية معيارية تؤثر على حسابات متعددة ومجموع الأرصدة الدائنة فيها يساوي مجموع الأرصدة المدينة.

خطوات تسجيل قيد اليومية مع برنامج " بي إم إس " :

1. تحديد العملية المالية من خلال المستند المحاسبي أو المالي.
2. تطبيق مفهوم محاسبة القيد المزدوج من خلال تحديد المبلغ المدين والدائن.
3. تسجيل القيد المحاسبي في دفتر اليومية.
4. الترحيل إلى حساب الأستاذ.

أنواع قيد اليومية:

1. قيد يومية بسيط: يتكون من حسابين فقط ، حساب واحد مدين وحساب آخر دائن.
2. قيد يومية مركب: يتكون من ثلاثة حسابات على الأقل.

مكونات قيد اليومية:

1. المبالغ المدينة والدائنة.
2. الحسابات المدينة والدائنة.
3. شرح العملية المالية.
4. تاريخ العملية المالية.
5. المرجع (رقم صفحة الأستاذ أو رقم الحساب).

قيود وشكل نموذج حسابات اليومية في برنامج " بي إم إس " :

1.المدين: يتم تسجيل كل حسابات المدين فيه سواء مدين واحد أو عدة مدينين (فى هذه الحالة يتم كتابة من مذكورين وبعدها بنود المدينين).
2.الدائن: يتم تسجيل كل حسابات الدائنين فيه سواء دائن واحد أو عدة دائنين (فى هذه الحالة يتم كتابة من مذكورين وبعدها بنود الدائنين).
3.البيان: يتم فيه شرح نوعية القيد لأى من الطرفين.
4.رقم القيد: يتم فيه تسجيل رقم مسلسلى برقم كل قيد لسهولة الوصول اليه.
5.رقم المستند: وفيه يتم تسجيل رقم المستند الذى يثبت العملية المحاسبية مثل (أوراق القبض , أوراق الدفع , قيد).
6.رقم صفحة الأستاذ: وفيه يتم تسجيل رقم صفحة دفتر الأستاذ التى يتم ترحيل البيانات إليها.
7.التاريخ: وفيه يتم تسجيل تاريخ العملية المحاسبية.

أهمية دفتر اليومية: نموذج حسابات يومية في برنامج " بي إم إس " :

•دفتر اليومية هو أساس العمليات المحاسبية وعليه تقوم أى عمليات أخرى.
•منه يتم ترحيل الحسابات إلى دفتر الأستاذ.
•مراقبة كل عملية حسابية لانه من شروطة أن يتم تسجيل كل عملية محاسبية وقت حدوثها.
•هو مرجع يومى لكل العمليات المحاسبية اليومية.
•تستطيع على أساسه تحديد الخطة لليوم التالى.
•هو أساس الإدارة المالية لأن هدفة معرفة المركز المالى للشركة.
•يساعد على إتخاذ القرارات المناسبة للمنشأة على أساس مركزها المالى

الترحيل إلى دفتر الأستاذ

بعد أن يقوم المحاسب في برنامج " بي إم إس " بإجراء قيود اليومية لجميع العمليات المالية التي قامت بها المنشأة، فإنه يقوم بنقل المبالغ المدينة والدائنة من دفتر اليومية إلى الحسابات المختصة بدفتر الأستاذ ويطلق على هذه العملية عملية الترحيل Posing
ويعد دفتر الأستاذ بمثابة سجل يخصص به صفحة أو أكثر لكل حساب من الحسابات المختلفة التي تتضمنها قيود اليومية، ومن ثم فإن حسابات دفتر الأستاذ تعد وسيلة لتجميع كل المعلومات المتعلقة بالتغيرات التي أجريت على الحساب،
الفرق بين دفتر اليومية ودفتر الاستاذ:

دفتر اليومية : يتم تسجيل العمليات اليومية و القيود عليه . مع شرح العملية و تاريخها و المبلغ .
دفتر الاستاذ : يتم ترحيل العمليات الموجودة في دفتر اليومية و ترصيد الحساب و معرفة نوعه هل هو حساب مدين او دائن . ‎
سجل اليومية : سجل تقيد به المعلومات المالية أولا بأول حسب تسلسل تاريخ حدوثها.
سجل الأستاذ العام : فهو سجل يحتوي على الحسابات التي تمسكها المنشأة بحيث يخصص لكل حساب حيز محدد يظهر هذا الحيز حركة المبالغ التي أثرت على ذلك الحساب، كما يظهر وضع الحساب أو ما يعرف فنياً برصيدالحساب